(網(wǎng)經(jīng)社訊)今天給大家分享幾家不同行業(yè)的企業(yè)被大數(shù)據(jù)比對(duì)稽核的案例。這幾家公司都是因?yàn)榫W(wǎng)絡(luò)平臺(tái)銷售收入數(shù)據(jù)與納稅申報(bào)數(shù)據(jù)不一致而引發(fā)的稅務(wù)稽核。
其實(shí)大數(shù)據(jù)比對(duì)并不可怕 ，找準(zhǔn)業(yè)務(wù)邏輯，理清思路，有理有據(jù)的去配合并協(xié)助核查就可以了。當(dāng)然這些都是建立企業(yè)已經(jīng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，合規(guī)納稅的基礎(chǔ)上。如果有些電商企業(yè)確實(shí)漏申報(bào)或瞞申報(bào)嚴(yán)重，那就無能為力了。今天分享幾個(gè)真實(shí)案例，這幾家公司是幾個(gè)行業(yè)，很有代表性，本文內(nèi)容僅供大家參考，再次聲明僅供參考！僅供參考！
一、首先要一定要了解大數(shù)據(jù)比對(duì)的數(shù)據(jù)差額有多少
有的企業(yè)接到通知的時(shí)候很慌，因?yàn)樽约捍_實(shí)沒有據(jù)實(shí)申報(bào)，我也接到幾個(gè)咨詢電話，他們咨詢時(shí)，我都要求他們?nèi)鐚?shí)提交數(shù)據(jù)配合核查，因?yàn)槟悴慌浜蠒?huì)更嚴(yán)重的。合規(guī)的企業(yè)更不用說了，你都合規(guī)了，還怕什么呀。
然后進(jìn)入了解數(shù)據(jù)差異的階段，一定要了解有多少數(shù)據(jù)差異，知道這個(gè)數(shù)字，接下來自己做資料時(shí)心里才有數(shù)，也方便企業(yè)自己查找原因。
二、具體的處理案例
今天給大家分享四個(gè)案例，有需要的收藏，主要涉及不同行業(yè)和不同的情況，供大家討論參考。
1、服裝電商
服裝電商的退貨率是非常高的，最高達(dá)到60%，行業(yè)平均退貨率通常在40-50%。這家服裝公司因?yàn)榉b單價(jià)高，退貨率偏高。這是數(shù)據(jù)是非常重要的，如果你處在這個(gè)行業(yè)，一定要把這個(gè)數(shù)據(jù)整理出來。
一是整理一個(gè)年度12個(gè)月所有的退貨清單都從網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)數(shù)據(jù)中整理出來了，計(jì)算出退貨的金額；
二是把所有的銷售清單、平臺(tái)資金結(jié)算賬單（如支付結(jié)算賬單等）、自己根據(jù)平臺(tái)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總出來的平臺(tái)結(jié)算清單（就是銷售平臺(tái)收款多少 退款多少 平臺(tái)費(fèi)用直接從收入中支付多少等）明細(xì)數(shù)據(jù)，每個(gè)月；
三是自己列表，平臺(tái)結(jié)算銷售額 納稅申報(bào)金額做比對(duì) ；
四是先找自身的差異，有差異找原因，沒差異就再核對(duì)一遍數(shù)據(jù)；然后存檔。
把資料整理齊全后到涉稅管理部門去核對(duì)數(shù)據(jù)處理，我們自帶了電腦，當(dāng)著涉稅管理部門人的面導(dǎo)出清單數(shù)據(jù)進(jìn)行了計(jì)算演示，同時(shí)把退款的情況做了情況說明，把所有平臺(tái)數(shù)據(jù)邏輯與涉稅部門進(jìn)行了溝通交流，最終涉稅管理部門認(rèn)可了我們的數(shù)據(jù)，但需要進(jìn)行上報(bào)處理，結(jié)果還要等待。
2、美妝電商
針對(duì)美妝電商，有全是自營(yíng)的，也有兼營(yíng)跨境的。這里就需要區(qū)分了，因?yàn)榧鏍I(yíng)的跨境的部分，大部都是直接分傭金的，銷售額不進(jìn)企業(yè)的網(wǎng)銷對(duì)公賬單中。但平臺(tái)算GMV的時(shí)候一般是含進(jìn)去的。
一是同樣把退貨數(shù)據(jù)梳理出來，把所有的網(wǎng)銷清單數(shù)據(jù)、資金賬單數(shù)據(jù)整理等相關(guān)數(shù)據(jù)全部整理出來；
二是同樣把網(wǎng)銷數(shù)據(jù)與平臺(tái)數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比，自己找差異找原因核對(duì)；然后確認(rèn)的數(shù)據(jù)存檔；
三是把核查年度兼營(yíng)的跨境的銷售收入統(tǒng)計(jì)出來，與應(yīng)收的傭金算個(gè)差額，分月做清單明細(xì)后匯總，方便與涉稅管理部門核對(duì)；
四是提供完備資料與涉稅部門進(jìn)行核對(duì)，配合處理。這家美妝電商的差異就是兼營(yíng)的跨境部分的銷售額。最終也取得涉稅管理部門的認(rèn)可。
3、其他類目品牌電商
這個(gè)有點(diǎn)復(fù)雜了，A電商公司獲取了某品牌的網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營(yíng)權(quán)，B公司沒有獲得品牌的網(wǎng)絡(luò)銷售授權(quán)。于是B把品牌的產(chǎn)品放在A電商公司的網(wǎng)絡(luò)銷售平臺(tái)上代賣。B公司付A公司傭金。這樣的操作模式，A電商公司針對(duì)代銷產(chǎn)生的銷售額沒有申報(bào)納稅所以產(chǎn)生數(shù)據(jù)比對(duì)差異。
提供的資料：A公司與B公司的代銷合同、資金結(jié)算清單、代銷費(fèi)用發(fā)票、網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)銷售明細(xì)、網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)資金結(jié)算賬單、銷售退貨明細(xì)清單、A公司和B公司二家公司的納稅申報(bào)銷售額數(shù)據(jù)等相關(guān)資料表單；
處理的結(jié)果：根據(jù)數(shù)據(jù)核對(duì)與比對(duì)，最終認(rèn)可我們提交的數(shù)據(jù)及證明資料清單。
4、網(wǎng)絡(luò)店鋪主體在年度中間涉及變更的
這個(gè)準(zhǔn)備的資料都是相同的，就要把店鋪?zhàn)兏黧w協(xié)議、變更前和變更后的二家公司的納稅申報(bào)記錄等資料全部要提供，如果數(shù)據(jù)與大數(shù)據(jù)差異不大或者有理由表明差異是合理的，涉稅管理部門也不會(huì)過多追究。
通過這次大數(shù)據(jù)比對(duì)，發(fā)現(xiàn)基本上各大主體電商平臺(tái)的數(shù)據(jù)都對(duì)涉稅管理部門開放了，企業(yè)不要想著再去做假，那是不可能的了。當(dāng)然大數(shù)據(jù)從各網(wǎng)銷平臺(tái)提取的數(shù)據(jù)，也有不準(zhǔn)確的地方。我們一定要熟知業(yè)務(wù)邏輯，才能更好的溝通處理。遇到這種情況，不要慌，只要企業(yè)合規(guī)了，按部就班的處理就行了。不合規(guī)的企業(yè)就沒那么幸運(yùn)了。我在現(xiàn)場(chǎng)看到有家電商企業(yè)確實(shí)沒有如實(shí)申報(bào)，接到稅務(wù)通知后，還沒有了解稅務(wù)大數(shù)據(jù)的來源和邏輯，就主動(dòng)要求補(bǔ)稅了。所以不合規(guī)的企業(yè)，自己心里都沒有底呀。
